החזר מס לשכירים הוא אחד הכספים הנפוצים ביותר שעובדים בישראל משאירים בלי דעת בקופת רשות המסים, ולעיתים מדובר בסכומים של אלפי שקלים על פני כמה שנים אחורה. שכיר שהחליף מקומות עבודה, שילם על ביטוח חיים או תרם לעמותה מוכרת, יכול להתברר כזכאי להחזר גם בלי שהוא מודע לכך. בקבוצת א.י פיננסים בודקים לכל לקוח את הזכאות שלו בפועל ולא מסתפקים בהערכה כללית, וכך הרבה שכירים מגלים שהכסף שהם חשבו שאבד היה מגיע להם כל הזמן. מי שמנהל גם עסק עצמאי במקביל לשכירות כדאי שיבדוק גם את הזכאות שלו להחזר מס לעצמאים, כדי לוודא שכל ההכנסות שלו מטופלות נכון מול רשות המסים. במאמר הזה נסביר באילו מקרים שכירים זכאים להחזר, אילו מסמכים צריך להכין וכמה זמן אחורה אפשר לבדוק, כדי שתדעו בדיוק אם מגיע לכם כסף ואיך לפעול. מי שרוצה להבין את התמונה המלאה יכול גם לעיין בעמוד מידע מקצועי של קבוצת א.י פיננסים. הצעד הראשון והפשוט ביותר הוא לבדוק זכאות אישית דרך קבוצת א.י פיננסים לפני שמתחילים למלא טפסים.

מתי מגיע החזר מס לשכירים?

החזר מס לשכירים מגיע כמעט בכל מקרה שבו סכום המס שנוכה במשך השנה מהמשכורת גבוה מהמס שהעובד היה חייב בו בפועל, לפי חישוב שנתי מלא ולא לפי חישוב חודשי בלבד. המצב הנפוץ ביותר הוא עבודה במספר מעסיקים באותה שנת מס, כשכל מעסיק מחשב את המס בנפרד ולפי מדרגות שלא לוקחות בחשבון את ההכנסה הכוללת. שכירים שעברו בין שני מקומות עבודה או יותר תוך שנה אחת, ולא הגישו לרשות המסים דוח מתאם, הם בין הקבוצות שבהן כמעט תמיד מתגלה עודף ניכוי אמיתי. גם הפסקות עבודה, כמו יציאה לחופשת לידה, פיטורים באמצע השנה או תקופה של אבטלה, יוצרות מצב שבו נוכה מס לפי הכנסה חודשית גבוהה בעוד ההכנסה השנתית בפועל נמוכה בהרבה.

מעבר לכך, יש קבוצות שלמות שזכאיות לנקודות זיכוי שלא מומשו במלואן: הורים לילדים עד גיל 18, עולים חדשים בחמש השנים הראשונות, חיילים משוחררים משירות סדיר, בעלי תואר אקדמי או תעודת הנדסאי, ואנשים עם דרגת נכות מוכרת מטעם המוסד לביטוח לאומי. תרומות לעמותות מוכרות לפי סעיף 46א לפקודת מס הכנסה, הפקדות לקרן פנסיה או לקופת גמל מעבר לתקרה שהמעסיק כיסה, ותשלום עבור ביטוח חיים או ביטוח מפני אבדן כושר עבודה, כל אלה יכולים להקטין את חובת המס ולהוליד החזר. גם מי שקיבל בונוס גבוה או מענק פרישה שמוסה בשיעור מס שולי גבוה מהמגיע לו בפועל, נמצא לא פעם זכאי להחזר לאחר בדיקה מסודרת.

אילו מסמכים צריך להגיש כדי לבדוק זכאות להחזר מס?

הבסיס לכל בדיקת החזר מס הוא טופס 106 מכל מעסיק שבו עבד השכיר בשנה הרלוונטית, מכיוון שהוא מרכז את כל ההכנסות והניכויים שבוצעו בפועל, ובלעדיו אי אפשר לבנות דוח שנתי מדויק. מעבר לטופס 106, שווה לאסוף את כל האישורים שיכולים להעיד על זכאות לנקודות זיכוי או לניכויים: תעודת שחרור משירות סדיר, אישור לימודים מהמוסד האקדמי, תעודת עולה מהמשרד לקליטת עלייה, ואישור נכות מהמוסד לביטוח לאומי או מוועדה רפואית מוכרת.

למי שתרם לעמותות מוכרות, חשוב לשמור את הקבלות המקוריות שמופיע עליהן מספר האישור לפי סעיף 46א לפקודת מס הכנסה, כי בלעדיו רשות המסים לא תכיר בהחזר. גם אישורים על הפקדות לקרן פנסיה, לקופת גמל להשקעה או לביטוח חיים, שהמעסיק לא כיסה עבורם באופן מלא, נדרשים כתמיכה בבקשה. מכל המסמכים האלה בונים בקבוצת א.י פיננסים דוח מקוצר בטופס 135, שהוא הטופס הרשמי שמוגש לרשות המסים לבקשת החזר מס ליחידים, ומגישים אותו דרך מייצג מוסמך או במישרין לפקיד מס ההכנסה האזורי.

כמה זמן אחורה אפשר לבדוק ולהגיש בקשה להחזר מס?

פקודת מס הכנסה קובעת תקופת התיישנות של שש שנים אחורה מהיום, כך שבשנת 2026 עדיין אפשר להגיש בקשת החזר עבור שנות המס 2020 ואילך. כל שנה שחולפת בלי הגשה נמחקת מהזכאות, ולכן אין באמת סיבה לדחות את הבדיקה. מי שיודע שהיו לו שנים עם מספר מעסיקים, הפסקת עבודה או תרומות שלא דיווח עליהן, כדאי שיבדוק את כל השנים הפתוחות במקביל ולא רק את השנה האחרונה, כי לרוב מתגלה שיותר משנה אחת רלוונטית.

מעבר לכך, כל שנת מס נבדקת ומוגשת בנפרד, כלומר אם מגיע החזר עבור שנת 2021 וגם עבור שנת 2023, יוגשו שני דוחות מקוצרים נפרדים לפי טופס 135, ולעיתים נדרש גם טופס 116 מעודכן לצירוף מסמכים נוספים. בקבוצת א.י פיננסים בודקים את כל השנים הפתוחות בבת אחת, כדי שהלקוח לא יצטרך לחזור על התהליך בכל פעם שהוא נזכר במסמך נוסף.

איך מגישים בקשה להחזר מס הכנסה בפועל?

ההגשה בפועל מתחילה באיסוף כל טפסי 106 הרלוונטיים ובניית דוח מקוצר בטופס 135, שאותו אפשר להגיש עצמאית באמצעות המערכת המקוונת של רשות המסים באתר gov.il, או בעזרת גורם מייצג שמכיר את הטפסים והדרישות. מייצג מוסמך, כמו מי שעובד בקבוצת א.י פיננסים, יודע איך לזהות עוד ניכויים וזיכויים שהעובד לא בהכרח מכיר, ובודק שהדוח מוגש בצורה שלא תיצור עיכובים או דרישה לתיקונים.

אחרי ההגשה, רשות המסים בודקת את הדוח ולעיתים מבקשת מסמכים משלימים, כמו אישורי הפקדה מקוריים או הבהרה על תקופת עבודה. ברוב המקרים שבהם הדוח מוגש שלם ומדויק מהתחלה, זמן הטיפול מתקצר, ואחרי אישור הבקשה מועבר הכסף ישירות לחשבון הבנק שצוין בטופס. מי שמעסיק עובדים בעצמו, למשל דרך קבלני שירות, יכול להיתקל גם בנושאים מקבילים כמו רישיון קבלן כוח אדם או רישיון קבלן שירותי ניקיון, ובקבוצת א.י פיננסים מלווים גם תהליכים כאלה מהבדיקה הראשונית ועד ההוצאה בפועל של הרישיון.

שאלות נפוצות על החזר מס לשכירים

לפני שמגישים בקשה, כדאי להכיר גם את הנקודות הבאות שלא תמיד מקבלות מענה ברור.

האם אפשר להגיש בקשה להחזר מס אם אני עדיין עובד באותו מקום עבודה?

כן, אין קשר בין הגשת בקשת החזר מס לבין המשך העבודה במקום הנוכחי. הבקשה מוגשת ישירות לרשות המסים ולא עוברת דרך המעסיק, כך שהעובד יכול לבדוק זכאות ולהגיש דוח מקוצר גם אם הוא ממשיך לעבוד באותו תפקיד בדיוק כמו קודם.

מה קורה אם מגישים בקשה להחזר מס ומתברר שבעצם חייבים כסף למס הכנסה?

לפני שמגישים דוח בפועל, מבצעים חישוב מקדים שמראה אם צפוי החזר או חוב. אם החישוב מראה שהעובד למעשה שילם פחות מס ממה שהיה עליו לשלם, פשוט לא מגישים את הבקשה, כך שאין באמת סיכון בבדיקת הזכאות עצמה.

האם יש עלות בבדיקת זכאות להחזר מס באמצעות חברה חיצונית?

העלות בפועל משתנה בהתאם למורכבות הבקשה ולמספר השנים שנבדקות, ובקבוצת א.י פיננסים מציגים את פרטי העלות באופן שקוף כבר בשלב הבדיקה הראשונית, לפני שמתחילים בטיפול בפועל.

כמה זמן אורך התהליך מרגע הגשת הבקשה ועד קבלת הכסף בפועל?

משך הטיפול ברשות המסים משתנה בהתאם לעומס ולמורכבות הדוח, ובמקרים רבים נמשך מספר שבועות עד מספר חודשים מרגע הגשת טופס 135 המלא ועד להעברת הכסף לחשבון הבנק שצוין בבקשה.

איך קבוצת א.י פיננסים מלווה שכירים בתהליך ההחזר

ברוב המקרים שבהם שכיר עבד במספר מקומות עבודה, עבר תקופה בלי הכנסה, תרם לעמותה מוכרת או לא ניצל נקודות זיכוי שמגיעות לו, קיים סיכוי ממשי שהוא זכאי להחזר מס שלא ידע עליו כלל. הדרך היחידה לדעת בוודאות היא לבדוק את שש השנים האחרונות מול הנתונים בטופס 106 ולבנות דוח מקוצר מדויק בטופס 135. בקבוצת א.י פיננסים עוברים על כל שנת מס בנפרד, מזהים את כל הזיכויים והניכויים הרלוונטיים, ומגישים את הבקשה ישירות לרשות המסים בשם הלקוח. מי שרוצה לבדוק גם זכאות במקביל להכנסה מעסק עצמאי יכול לעשות זאת דרך שירות החזר מס לעצמאים של החברה, ולא צריך לנהל שני תהליכים נפרדים בשני מקומות. הצעד הראשון פשוט: לפנות לקבוצת א.י פיננסים ולבדוק אם החזר מס לשכירים מגיע גם לכם.